Sau một thời gian dài tiến hành theo dõi, nhận thấy nhiều bất thường trong việc sử dụng hoá đơn của Công ty TNHH TM-DV Diễm Như (trụ sở kinh doanh tại phường Lộc Tiến, thành phố Bảo Lộc), Cục Thuế Lâm Đồng đã tiến hành đối chiếu, kiểm tra và phát hiện nhiều sai phạm nghiêm trọng với những thủ đoạn rất tinh vi trong một thời gian dài của công ty này.
Công ty TNHH TM-DV Diễm Như (gọi tắt là Công ty Diễm Như) thành lập, hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 5800822022 do Sở Kế hoạch – Đầu tư cấp ngày 12/10/2009. Ngành nghề kinh doanh mà công ty đăng ký là: trồng và chăm sóc rừng, bán buôn nông lâm sản, kinh doanh hàng nông sản, phân bón. Kể từ ngày thành lập, công ty đã có 2 lần chuyển trụ sở đăng ký kinh doanh. Từ tháng 10/2009 đến tháng 12/2011 đóng tại 36 thôn Tân Phú, xã Đinh Lạc, huyện Di Linh. Sau đó, từ tháng 1/2012 đến tháng 7/2012 (ngày ký biên bản kiểm tra thuế), dời trụ sở về số 710 Trần Phú, phường Lộc Tiến, thành phố Bảo Lộc. Cùng với quá trình hoạt động, công ty này đã thiết lập các đường dây mua bán hoá đơn lòng vòng, chủ yếu là lập giả mạo giấy tờ với các đơn vị ngoài tỉnh để trốn thuế trong hoạt động kinh doanh, mua bán cà phê.
Qua quá trình kiểm tra, cơ quan thuế phát hiện 5 đường dây mua bán mà Công ty Diễm Như đã lập nên. Trong mỗi đường dây đều có một công ty lớn trực tiếp làm ăn với Công ty Diễm Như và các công ty nhỏ khác có quan hệ làm ăn với những công ty lớn này nhưng đó lại là những công ty không có hoạt động kinh doanh, bỏ địa chỉ kinh doanh hoặc không hề kinh doanh mặt hàng cà phê song đã được kê khai hàng loạt để được khấu trừ thuế đầu vào. Cụ thể, tại đường dây thứ nhất, Công ty Diễm Như đã kê khai mua cà phê của Công ty TNHH MTV Hoàng Đức Nghĩa có địa chỉ tại 158B Dương Đình Hội, phường Phước Long B, quận 9, TP HCM. Tuy nhiên, khi kiểm tra thì công ty này đã bỏ địa chỉ kinh doanh từ tháng 8 năm 2011. Thông qua Công ty Hoàng Đức Nghĩa lại kê khai đã giao dịch với 4 công ty khác như: Hưng Trang, Hữu Lan, Quán Đình, Cường Phát Thịnh nhưng tất cả các công ty này đều đã bỏ địa chỉ kinh doanh. Cũng với hình thức tương tự như với Công ty Hoàng Đức Nghĩa, Công ty Diễm Như kê khai đã thu mua cà phê của 4 công ty đều có trụ sở kinh doanh tại thành phố Hồ Chí Minh gồm: Công ty TNHH Hướng Bình, Công ty TNHH VT-TM-DV Phan Danh, Công ty TNHH TM-DV Yến Trần, Công ty TNHH TM-DV Hữu Đang. Từ 4 công ty đó đã kê khai có quan hệ mua bán với 8 doanh nghiệp khác. Hiển nhiên, khi kiểm tra, cả 8 công ty đều rơi vào trường hợp không có hoạt động kinh doanh tại địa chỉ đăng ký với cơ quan thuế hoặc không kinh doanh mặt hàng cà phê.
Với hình thức móc ngoặc như trên, Công ty Diễm Như đã thiết lập 5 đường dây nhằm chiếm đoạt thuế của nhà nước lên tới hàng tỷ đồng. Trong đường dây thứ nhất, chênh lệch thuế giá trị gia tăng (GTGT) phải nộp và đã nộp lên tới 5,3 tỷ đồng. Đường dây thứ hai chênh lệch không đáng kể. Trong đường dây thứ 3, chênh lệch thuế GTGT là 8,1 tỷ đồng. Đáng nói hơn, ở đường dây thứ 4, Công ty mà Diễm Như còn khai có hoạt động bán cà phê cho mình là Công ty TNHH TM-DV Yến Trần đã bỏ địa chỉ kinh doanh, nhân thân người đại diện pháp luật của công ty cũng không có thật. Dù cho không có thật, Công ty Diễm Như đã kê khai có hoạt động mua bán với Yến Trần với doanh thu mua cà phê lên tới trên 21 tỷ đồng tương ứng tiền thuế là trên 1 tỷ đồng (để được hưởng khấu trừ thuế đầu vào). Trong đường dây thứ 5, chênh lệch thuế GTGT phải nộp và đã nộp cũng lên tới 8,1 tỷ đồng tương tự như đường dây thứ 2.
Trước đây, trong một số cuộc họp về chống thất thu thuế, trường hợp của Công ty Diễm Như đã được một số chi cục thuế nêu nghi vấn để kịp thời làm rõ hoạt động của doanh nghiệp này. Vì địa bàn hoạt động của công ty này khá rộng và liên quan đến tỉnh thành khác, cơ quan thuế đã tập trung nhân lực và thời gian, từ đó phát hiện ra những dấu hiệu vi phạm của công ty này. Sau những kết quả thu thập được, cơ quan thuế đã thông báo dấu hiệu vi phạm này đến cục thuế các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương để kịp thời chỉ đạo, hỗ trợ, phối hợp trong công tác chống thất thu ngân sách. Đồng thời, cơ quan thuế cũng tạm dừng khấu trừ, hoàn thuế đối với các hoá đơn mua cà phê của Công ty TNHH TM-DV Diễm Như để xác minh và giải quyết. Hiện nay, Cục Thuế đã chuyển hồ sơ sang cơ quan công an để phối hợp điều tra các hành vi vi phạm và xử lý theo pháp luật.